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土地稅法規精要
作者‧莊仲甫著│ISBN‧978-957-485-398-4
出版日期‧2015/08/ 十五版│書號‧1R01-3

土地稅是我國政府主要稅收來源之一，而對民眾而言，取得或持有不動產難免不與土地稅發生關連，故土地稅之重要性及與民眾關係密切程度不言喻。而土地稅之課徵，須以法律作為依據，故我國即訂有土地稅法、契稅條例、房屋稅條例……數種法律及行政規章，除此之外，為因應稅務疑義，亦迭有法令解釋、判例等產生，種類及內容相當繁多。而本書所介紹者，即以有土地稅法令為主，兼及於其他相關法令，按地價稅、田賦、土地增值稅、房屋稅、契稅、遺產稅、贈與稅、稅捐稽徵法順序逐章轉述說明。是大專院校地政系、財稅系用書，且為地政士考試、稅務特考考試必備用書。

本書目錄

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　　十五版序
　　十四版序

第一章　土地稅之概念

　　壹、土地稅之意義
　　貳、土地稅之分類
　　參、我國土地稅之種類
　　肆、土地稅課徵主體
　　伍、土地稅相關法律
　　陸、我國土地稅徵收之目的

第二章　地價稅

　第一節　規定地價
　　壹、規定地價之意義
　　貳、規定地價之方法
　　參、規定地價之地區
　　肆、舉辦規定地價之機關
　　伍、規定地價之程序
　　陸、重新規定地價
　　柒、土地分割、合併地價之改算
　第二節　地價稅之一般規定
　　壹、課稅範圍
　　貳、納稅義務人及代繳人
　　參、課稅基礎
　第三節　地價稅之稅率
　　壹、累進起點地價
　　貳、基本稅率
　　參、累進稅率
　　肆、優惠規定
　　伍、加徵
　　陸、減免之規定
　第四節　稽徵程序與罰則
　　壹、課徵時期
　　貳、適用特別稅率用地之申請
　　參、減免地價稅之申請
　　肆、繳納
　　伍、罰則
　　陸、欠繳土地稅之土地移轉、設典之限制
　第五節　地價稅計算實例

第三章　田賦

　第一節　一般規定
　　壹、課徵範圍
　　貳、納稅義務人及代繳義務人
　　參、納稅義務基準日
　　肆、稽徵機關
　　伍、田賦之停徵
　第二節　田賦之計徵、加徵及減免
　　壹、徵收標準
　　貳、徵收種類
　　參、隨賦徵購
　　肆、田賦之減免
　　伍、田賦之加徵（荒地稅）
　　陸、田賦及隨賦徵購稻穀之退還及抵繳
　第三節　稽徵程序及罰則
　　壹、造冊
　　貳、建卡及建冊
　　參、減免之申請
　　肆、田賦數額之核定及開徵
　　伍、繳納
　　陸、折徵代金土地之勘定
　　柒、罰則

第四章　土地增值稅

　第一節　一般規定
　　壹、課徵範圍
　　貳、納稅義務人及代繳人
　　參、課稅基礎
　　肆、土地增值稅之用途
　第二節　土地增值稅之稅率
　　壹、一般稅率
　　貳、特別稅率
　第三節　土地增值稅之減徵、免徵、抵繳及退稅
　　壹、減徵
　　貳、免徵
　　參、退稅
　　肆、抵繳
　第四節　土地增值稅之稽徵及罰則
　　壹、土地移轉現值之申報及土地增值稅額之核定
　　貳、繳納
　　參、辦理土地登記
　　肆、罰則
　第五節特種貨物及勞務稅
　　壹、課徵範圍
　　貳、納稅義務人及課徵時點
　　參、課稅基礎
　　肆、稅率
　　伍、免徵
　　陸、稽徵
　　柒、罰則
　第六節所得稅（房地合一部分）
　　壹、課徵範圍
　　貳、免稅
　　參、個人所得稅
　　肆、營利事業所得稅
　　伍、稅收之用途
　第七節　土地增值稅計算實例

第五章　房屋稅

　第一節　一般規定
　　壹、課徵範圍
　　貳、納稅義務人及代繳義務人
　　參、房屋標準價格之評定與公告
　　肆、房屋稅籍之申報與房屋現值之核計
　第二節　房屋稅之稅率及減免
　　壹、課稅基礎
　　貳、稅率結構
　　參、房屋稅徵收率之決定
　　肆、房屋稅之減免
　　伍、房屋稅之停徵
　第三節　稽徵程序及罰則
　　壹、課稅時期
　　貳、繳納
　　參、欠稅房屋處分之禁止
　　肆、房屋資料之通報
　　伍、罰則
　第六章　契稅
　　壹、課徵範圍
　　貳、納稅義務人
　　參、課稅基礎
　　肆、稅率
　　伍、減免
　　陸、稽徵程序
　　柒、罰則
　　捌、檢舉獎金
　　玖、計算實例

第七章　遺產稅

　第一節　總　則
　　壹、課徵範圍
　　貳、納稅義務人
　　參、遺產估價原則
　　肆、依物價指數連動調整之金額項目
　第二節　遺產稅之計算
　　壹、課稅基礎
　　貳、遺產總額之計算
　　參、不計入遺產總額之財產
　　肆、遺產稅之扣除額
　　伍、遺產稅之免稅額
　　陸、遺產稅之稅率
　　柒、已納遺產稅及贈與稅之扣抵
　　捌、稅收損失之補助
　第三節　稽徵程序
　　壹、申報
　　貳、調查、估價及決定稅額
　　參、繳納
　　肆、證明書之發給
　　伍、未繳清稅款前處分之禁止
　第四節　獎　懲
　　壹、告發及檢舉之獎勵
　　貳、未依限申報之處罰
　　參、漏報及短報之處罰
　　肆、逃漏稅之處罰
　　伍、罰鍰及稅款最高額之限制
　　陸、稽徵人員及戶籍人員之處罰
　　柒、違背禁止處分之處罰
　　捌、逾期繳納之處罰
　　玖、未通知檢附證明書辦理移轉登記之處罰
　第五節　遺產稅計算實例

第八章　贈與稅

　第一節　總　則
　　壹、課徵範圍
　　貳、納稅義務人
　　參、贈與財產估價原則
　　肆、依物價指數連動調整之金額項目
　第二節　贈與稅之計算
　　壹、課稅基礎
　　貳、贈與總額之計算
　　參、不計入贈與總額之財產
　　肆、扣除額
　　伍、免稅額
　　陸、贈與稅稅率
　　柒、已納贈與稅之扣抵
　第三節　稽徵程序
　　壹、申報
　　貳、調查、估價、核定稅額及通知
　　參、繳納
　　肆、證明書之發給
　　伍、未繳清稅款前處分之禁止
　　陸、獎懲
　第四節　贈與稅計算實例

第九章　稅捐稽徵法

　第一節　總　則
　　壹、適用範圍
　　貳、涉外稅捐之互惠
　　參、稅捐優先權
　　肆、稅捐之清償順序
　　伍、納稅義務人應為之行為之時間
　　陸、憑證之保存期間
　第二節納稅義務人權利之保護
　　壹、貫徹租稅法律主義
　　貳、具政策目的之租稅優惠應符合比例原則
　　參、落實稅捐調查正當程序
　　肆、違法調查之事實不得據以課稅或處罰
　　伍、暢通徵納雙方溝通管道
　第三節　納稅義務
　　壹、共有財產之納稅義務
　　貳、清算人之納稅義務
　　參、遺囑執行人、繼承人等之納稅義務
　　肆、營利事業合併之納稅義務
　　伍、實質課稅及租稅規避
　第四節　稽　徵
　　壹、繳納通知文書
　　貳、送達
　　參、徵收
　　肆、緩收
　　伍、退稅
　　陸、調查
　　柒、小額稅捐之免徵或免予強制執行
　第五節　行政救濟
　　壹、行政救濟之程序
　　貳、復查
　　參、行政救濟確定後稅款之退補
　第六節　強制執行
　第七節　罰　則
　　壹、刑事罰
　　貳、行政罰
　　參、自動補報補稅之免罰
　　肆、輕微案件處罰之減免
　　伍、罰鍰之處分機關
　　陸、從新從輕原則
　　柒、解釋函令之效力

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